23. Eigen vermogen
Voor het verloop van het eigen vermogen wordt verwezen naar het geconsolideerd mutatie overzicht van het eigen vermogen.
Zowel per 31 december 2021 als per 31 december 2020 bestond het maatschappelijk kapitaal uit 4 miljoen gewone aandelen met een nominale waarde van € 453,78 (oorspronkelijk NLG 1.000). Er zijn 2.230.738 geplaatste aandelen die geheel zijn volgestort. Alle geplaatste aandelen zijn in handen van de Staat der Nederlanden. De houders van aandelen zijn gerechtigd tot dividend zoals dit jaarlijks wordt gedeclareerd op basis van het besluit van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders betreffende de resultaatbestemming. De aandeelhouders hebben het recht om per aandeel één stem uit te brengen tijdens vergaderingen van de vennootschap.
De jaarrekening over 2020 en de bestemming van het resultaat zijn vastgesteld in de aandeelhoudersvergadering van 2 maart 2021. Overeenkomstig het voorstel is het aan de aandeelhouders van de vennootschap toe te rekenen negatieve resultaat van € 2.378 miljoen onttrokken aan de algemene reserve.
Het verloop van de overige reserves is als volgt:
(in miljoenen euro's) | Reserve omrekenings verschillen | Afdekkings reserve | Reële- waarde reserve | Actuariële reserve | Herwaarderings- reserve deelnemingen | Totaal overige reserves |
Stand per 1 januari 2020 | -12 | -5 | 52 | - | 13 | 48 |
Niet-gerealiseerde resultaten | -9 | -18 | 1 | -1 | - | -27 |
Overige mutaties | - | - | - | - | - | - |
Stand per 31 december 2020 | -21 | -23 | 53 | -1 | 13 | 21 |
Niet-gerealiseerde resultaten | -14 | 29 | - | - | - | 15 |
Overige mutaties | - | - | - | - | - | - |
Stand per 31 december 2021 | -35 | 6 | 53 | -1 | 13 | 36 |
Statutaire resultaatbestemming
Conform artikel 21 lid 2 der Statuten van NV Nederlandse Spoorwegen bepaalt de Algemene Vergadering van Aandeelhouders de bestemming van een eventueel voordelig saldo van de winst- en verliesrekening.
Voorstel tot resultaatbestemming
Aan de Vergadering zal worden voorgesteld om van het positieve resultaat ad € 339 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve.
Minderheidsbelang derden
Het minderheidsbelang derden in Abellio West Midlands Ltd is afgenomen van 30% in 2020 naar 14,95% in 2021 als gevolg van de levering van 15% van het aandelenbelang van JR East Midlands aan de Groep. De waardeverandering van deze afname is verwerkt als overige mutatie.
Waarderingsgrondslag
Reserve omrekeningsverschillen
De reserve omrekeningsverschillen omvat alle koersverschillen op vreemde valuta die ontstaan door de omrekening van de jaarrekening van buitenlandse activiteiten, evenals door de omrekening van verplichtingen waarmee de netto-investering van de vennootschap in een buitenlandse groepsmaatschappij is afgedekt.
Afdekkingsreserve
De afdekkingsreserve bestaat uit de cumulatieve mutatie in de reële waarde van afdekkingsinstrumenten (derivaten) wanneer de afgedekte transactie nog niet heeft plaatsgevonden of de afgedekte positie nog niet is afgewikkeld.
Reële-waardereserve
De reële-waardereserve omvat de cumulatieve mutatie in de reële waarde van tegen reële waarde gewaardeerde beleggingen - totaalresultaat en de cumulatieve mutatie in de reële waarde van tegen reële waarde gewaardeerde beleggingen - schuldinvestering, totdat de belegging niet langer in de balans wordt opgenomen.
Actuariële reserve
De actuariële reserve heeft betrekking op de actuariële winsten en verliezen, bestaande uit het verschil tussen de werkelijke en de verwachte mutaties in de pensioenverplichtingen en beleggingsresultaten op pensioenactiva (zie noot 28).
Herwaarderingsreserve deelnemingen
De herwaarderingsreserve deelnemingen omvat de cumulatieve niet gerealiseerde resultaten rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen van de investeringen verwerkt volgens de equity-methode.
Algemene reserve
De verwerking in het eigen vermogen is na aftrek van belasting. Dividenden worden verwerkt in de periode waarin over de winstbestemming wordt besloten en de dividenden worden gedeclareerd.